Рачуноводство средстава на текућем рачуну, а у компанији канцеларији

Активност било које предузеће, један или други начин, везан за готовину или безготовинског плаћања. Готовинско рачуноводство, готовина и неготовински, огледа у рачуноводству на рачунима:

50 - Фонда за осигурање, који одражава трансакције које се односе на готовинске исплате;

51 - Текући рачун, где се операција обавља банковног трансфера, преко банке;

52 - користи када компанија има плаћања у страној валути;

55 - средства на цхецкбоокс, акредитиви, корпоративне банкарских картица;

57 - готовина, који је оперисан од стране компаније, али није добио из било ког разлога до одређеног датума у банци.

Генерално, рачуноводство средстава се углавном одвија на рачунима 50 и 51. То је за ове рачуне пролази већину финансијских трансакција.

Обрачун средстава у текућем рачуну је направљен за плаћања између компанија путем кредитних организација.

Главни операције за текућем рачуну, - трансфер средстава налога за плаћање робе, материјала и услуга. Исто тако, праве се калкулације у буџету, али постоји још једна ствар, порески органи могу повући из насеља обзир износ у плаћању дуговања и казни пореза. Наплата плаћања по захтеву, без додатних одобрења. Плаћања такође може да тражи да плати организацију примаоца, као што су услуге, али у овом случају са пријема захтева за исплату. Такође, уз текући рачун, можете подићи готовину од провере књиге за посебне намене .: исплата плата, набавку производа и других наведених у сврхе цековну за које се уклањају средства, мора бити документовано.

Обрачун средстава под контролом банковних извода. То одражава све приходе на рачун, и одлагање пружања аналитичких података о клијената. Да обављају примењена налози и добављача фактуре.

У овом тренутку, банке раде у правцу бесконтактно кориснички сервис. Уз помоћ "Банк-Цлиент" и интернет програма ( "Сбербанка Онлине"), компанија спроводи операције на текућем рачуну.

Обрачун средстава у компанији преко пулта се врши на рачун 50 исплате готовине да исплате запосленима за плате, да исплате добављачима за испоруку средстава на рачуну. Правна лица могу обављати калкулације, али постоји граница: један уговор не сме бити више од 100 хиљада рубаља .. Исто тако, компаније су у обавези да обезбеде на почетку године обрачун банка готовине лимита, који је одобрен од стране одређеног износа за сваки дан. Дневни канцеларија приходи треба да буду утрошена за прикупљање или на остатак не прелази одобрени лимит на благајнама.

рачуноводство готовине врши се путем примарних докумената: пријема, исплате ваучера - као и вођење евиденције о свим трансакцијама у изјави готовине и готовине књигу. Примарни документи морају бити у складу са обликом стандардизованим документима и образаца су спремни да се попуне, или штампањем на рачунару. Готовина књига, исто тако, могу се формирати у електронској форми ако се рачуноводствене евиденције одржавају у програму, али не нужно дневно штампају и забодена у фасциклу, а затим на крају периода, прошивени и везивања вешања заједно.