Шта је новчани ток и како су класификовани

У савременим условима финансијског управљања у односу на ограниченим финансијским средствима је од суштинског значаја за скоро сваки подухват. На крају, како ефикасно организовање контроле и усмерава ток новца зависи своју конкурентност и пословни успех. Анализа овог показатеља игра важну улогу у оцјени финансијско стање компаније.

Концепт и суштина новчаног тока

Генерално ово веома економски појам долази од «новчаног тока» енглеских израза који се може превести као "цасх флов". Готовински токови су предузећа финансије кретање у одређеном временском интервалу. Другим речима, то је разлика између прихода и плаћања за одређени период. Са тог броја, можете да идентификујете тачно како је новац покрет који се није увек узима у обзир приликом одређивања профита: плаћање пореза, инвестиционих трошкова, хипотека плаћања, пореза на рачун профита, итд За потпуније објављивање суштине термина, сматрамо класификацију његових компоненти.

Врсте новчаних токова

1. У зависности од величине пословних процеса услуга:

• У оквиру предузећа. Ово је највећи општи облик, укључујући све прилива и одлива финансија у организацији.
• Према структурних јединица. Улога потоњих такође може да делује као центри одговорности.
• На одређеним пословним трансакцијама. То је примарни циљ контроле средстава.

2. У зависности од врсте делатности новчаних токова су:

• од пословних активности. Повезана са плаћања добављачима и ОУТСОУРЦЕД услуга везаних за производне активности. Ово укључује плате особља укључених у процес рада и одговарајућих пореских плаћања. Истовремено, ова врста новчаног тока приказује приходе од продаје робе и пореских органа у случају додјеле плаћеног обавезних плаћања;
• из активности инвестирања. То укључује приходе и расходе из финансијског и реалног инвестиција, као и приход од продаје нематеријалних улагања и располагање основних средстава, ротирајуће алате инвестиционог портфолија и резултате других сличних трансакција;
• финансирања активности. Ова врста је повезана са кретањем новца у вези са подизањем кредита, кредита, додатних заједничких фондова или капитала, исплате дивиденди и обрачунате камате на депозите, итд

3. На правцу или исход:

• позитивна. То је укупност свих прихода од сваког типа активности. Као аналогни такође користе израз "прилива финансијских средстава";
• негативан. Укупан обим плаћања у току рада предузећа. Другим речима, овај "кеш одлив".

4. Према начину израчунавања обима новчаног тока је:

• нето. Он представља разлику између свих прихода и расхода;
• бруто. Она карактерише све позитивне и негативне токове за одређеног периода.

5. У смислу адекватности:

• вишак килограма. Приходи превазилазе потребе друштва;
• оскудни. Прилив новца испод стварне потребе предузећа.

6. Путем времена за оцењивање токове готовине су:

• Истина, с обзиром на интензитет актуелног тренутка;
• Будућност, имајући у виду трошкове у одређеном наредном периоду.

7. Према континуитет формирања:

• редовни (обично се односи на пословне активности);
• дискретна (резултат једнократних пословних трансакција, као што је куповина лиценце, грантови, куповину комплекса имовине, итд).

8. Стабилност временских интервала у којем су формирани, редовни новчани токови су:

• Редовно у редовним временским интервалима у периоду. Пример је ануитета.
• Редовно са неправилним временским интервалима у истом периоду (на пример, лизинг плаћања са посебним распореду плаћања).

Наведени класификација даје прилику да потпуније и намерно изврши планирање, рачуноводство и анализу новчаних токова друштва, без обзира на обим својих активности.